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2019年08月26日 星期一
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—2019年3月20日在武宣县第十二届人民代表大会第四次会议上
关于武宣县全县与县本级2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告
武宣县财政局党组书记、局长 黄志芳
发布时间:2019-03-25 10:56 | 来源:武宣县财政局
各位代表:
    受县人民政府委托,现将全县与县本级2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案提请大会审议,并请县政协委员和其他同志提出意见。
    一、2018年全县与县本级预算执行情况
    2018年,在县委的坚强领导下,在县人大及其常委会、县政协的监督支持下,全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作,财政收支运行平稳,重点支出保障有力,民生事业全面发展,全县财政预算执行情况良好,保障了县域经济社会健康稳步发展。
    (一)一般公共预算
    1.全县与县本级预算执行情况
    按现行县乡财政管理体制要求,乡镇财政收入上划到县财政统一管理。基于此,全县与县本级公共预算〔1〕收入总量为312560万元。其中:地方一般公共预算收入〔2〕49917万元;上级补助收入205671万元(其中:返还性收入〔3〕7381万元、一般性转移支付〔4〕收入125665万元、专项转移支付〔5〕收入72625万元);债券转贷收入43044万元(其中:新增债券13000万元, 置换一般债券27444万元,再融资债券2600万元);上年结余〔6〕资金4598万元;调入资金9330万元。
    全县与县本级公共预算总支出305188万元。其中:当年一般公共预算支出〔7〕274124万元(县本级251556万元,乡镇级22568万元);上解支出1016万元;债务还本支出30048万元(地方政府一般债券还本支出2600万元;地方政府其他一般债务还本支出4万元,其他一般债券还本支出27444)。收支相抵后,年终结余7372万元。2018年全县和县本级均实现了预算收支平衡。
    (1)全县与县本级组织收入执行情况。2018年全县与县本级全年组织财政收入88473万元,完成预算(2018年12月28日县十二届人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过的预算调整数,下同)的100.08%,增长5.08%。其中:上划中央收入29229元,增长7.13%;上划自治区收入9328万元,增长15.9%;地方一般公共预算收入49917万元,增长2.16%,完成预算50639万元的98.57%。
    从收入结构看,在地方一般公共预算收入中,税收收入完成37350万元,占地方一般公共预算收入的比重为75.77%;非税收入完成12567万元,占地方一般公共预算收入的比重为25.17%(即“非税占比”)。
    在税收收入中:增值税(含改征增值税)12897万元,增长27.39%;营业税2万元,下降33.33%;企业所得税3137万元,下降31.57%;个人所得税1014万元,增长24.57%;资源税2844万元,增长100.28%;城市维护建设税1467万元,增长21.34%;房产税576万元,增长26.87%;印花税423万元,增长17.83%;城镇土地使用税768万元,增长35.69%;土地增值税2091万元,增长23.73%;车船税647万元,增长12.72%;耕地占用税7248万元,下降44.83%;契税4101万元,增长96.69%;环境保护税135万元。
    在非税收入中:专项收入2500万元,增长11.66%;行政事业性收费收入1606万元,增长15.29%;罚没收入3276万元,增长31.46%;国有资本经营收入2432万元,增长86.65%;国有资源(资产)有偿使用收入2307万元,下降36.78%;其他收入246万元,下降56.54%;捐赠收入26万元,下降46.94%;政府住房基金收入174万元,增长15.23%。
    (2)全县支出预算执行情况。2018年全县一般公共预算支出274124万元,完成预算的98.65%,增长6.01%。其中:教育支出54201万元,完成预算的119.73%,增长1.83%;农林水支出57720万元,完成预算129.13%,增长6.55%;医疗卫生与计划生育支出37425万元,完成预算的118.34%,增长25.31%。全县财政支出结构优化,重点保障了教育、农业、社会保障和就业、医疗卫生等重点民生领域的支出。
    按照《广西壮族自治区县级人民政府履行教育职责评价指标体系及评分办法》(桂教督委办〔2018〕76号)考核要求,落实教育投入,我县2018年教育支出投入54201万元,同比增长1.83%,其中,小学教育生均支出8856万元,同比增长0.05%,初中教育生均支出9837万元,同比增长0.03%,高中教育生均支出6508万元,同比增长1.72%,达到考核增长要求。
    支撑GDP的一般公共服务、公共安全支出、教育、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保、城乡社区等财政“八项支出”〔8〕194966万元,增长5.04%,占一般公共预算支出的71.12%。
    支持打好脱贫攻坚战。围绕县委、县人民政府确定的脱贫摘帽目标,进一步向贫困村聚焦发力,加大扶贫投入力度,保障打赢脱贫攻坚战。全县共筹措财政专项扶贫资金12774.25万元,新增政府债券用于扶贫项目资金9160万元,统筹整合财政涉农资金9329.6万元,保障脱贫摘帽顺利推进。
    (3)县本级支出预算执行情况。县本级一般公共财政预算支出251556万元, 完成预算的116.96%,增长7.89%。主要支出情况如下:教育支出54201万元,完成预算的119.73%,同比增长1.83%;农林水支出48014万元,完成预算130.59%,增长17.25%;社会保障和就业支出33778万元,完成预算的99.77%,下降17.23%;医疗卫生与计划生育支出36176万元,完成预算的119.41%,增长25.45%。县本级财政支出结构优化、重点保障了教育、农业、社会保障和就业、医疗卫生等重点民生领域的支出。
    (4)预备费使用情况。县本级年初预算安排总预备费〔9〕2100万元,全年已动用完毕,主要用于全县脱贫攻坚、重点民生领域和抢险应急救灾等项目支出。具体情况均已反映在相关支出科目中。
    (二)政府性基金预算〔10〕
    全县与县本级政府性基金当年收入实现53214万元,完成年度预算的99.9%,同比增收45361万元,增长577.63%。增收主要原因是国有土地使用权出让收入同比增收44315万元,增长631.81%。加上上级转移支付补助3663万元、上年结余资金1126万元等收入后,收入总量为58003万元。全县与县本级政府性基金预算支出实现支出完成45904万元,完成年度预算的96.15%,同比增支34954万元,增长319.21%。主要用于移民扶助、城乡社区、文化教育等方面的支出。调出资金9330万元,收入总量减去支出总量后,全县与县本级政府性基金结余资金2769万元。
    (三)社会保险基金预算〔11〕
    全县社会保险基金收入完成96547万元。其中:企业职工基本养老保险基金收入34800万元;失业保险基金收入750万元;城镇职工基本医疗保险基金收入8043万元;工伤保险基金收入526万元;生育保险基金收入407万元;城乡居民基本养老保险基金收入8807万元;机关事业单位基本养老保险基金收入16269万元;城乡居民基本医疗保险基金收入26944万元。全县社会保险基金支出完成91296万元,主要用于兑现各项社会保险待遇、购买大病保险等支出。其中:企业职工基本养老保险基金支出34389万元;失业保险基金支出568万元;城镇职工基本医疗保险基金支出5189万元;工伤保险基金支出156万元;生育保险基金支出511万元;城乡居民基本养老保险基金支出5456万元;机关事业单位基本养老保险基金支出18194万元;城乡居民基本医疗保险基金支出26833万元。收入总量减去当年支出后,全县社会保险基金预算年末滚存结余92855万元,其中:当年收支结余5251万元。
    (四)全县政府债务举借情况
    1.全县政府债务余额
    经自治区财政厅认定,2018年末全县政府债务余额为98591万元(均为一般债务),全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
    2.政府新增债券
    2018年我县获得政府新增一般债券资金13000万元,主要安排用于脱贫攻坚9160万元(易地扶贫搬迁947.2万元,各乡镇改厨、改厕760万元,民族乡、乡改镇基础设施建设200万元,农村基础设施建设7352.8万元),桂中第一支部室内布展工程建设379.2万元,城区建设1376.13万元,民兵训练基地建设129.67万元,戒毒所附属设施建设440万元,办案中心、警务站建设330万元,法庭两庭建设130万元,武宣应急救灾物资储备中心170万元,天网工程二三四期645万元,三里、金鸡、桐岭、黄茆农村基础设施建设140万元。
    3.置换政府债券
    2018年我县获得地方政府置换债券30044万元(含再融资债券2600万元),主要用于提前偿还棚户区改造项目银行贷款。已全部置换完毕。
    需要说明的是:以上财政预算执行情况和重点项目财政投入情况(除社会保险基金为预计执行数外)均为2018年12月31日快报统计数据,在完成决算审查汇总并与自治区财政厅办理结算后将会有一些变化,届时再向县人大常委会报告。
    (五)税收返还和转移支付情况
    2018年,我县税收返还和转移支付支出198299万元,增长7.55%。其中:返还性支出7381万元,与上年持平 ;一般性转移支付支出125665万元,增长7.44%;专项转移支付支出65253万元,增长8.69%。
    (六)预算绩效工作开展情况
    2018年度共计49个县直部门单位申报了217个项目预算绩效目标,纳入绩效目标管理的项目金额为98970.5万元,达到我县公共预算支出金额的36.1%,达到全县项目支出金额的65.14%。25个部门预算单位编制了部门整体支出绩效目标。
    二、落实人大预算决议的措施及成效
    2018年,我们始终围绕县委总体工作部署,以新状态适应新常态,全力落实积极财政政策,进一步加强预算管理,持续优化支出结构,健全厉行节约反对铺张浪费的长效机制,深化财税体制改革,认真落实了县十二届人民代表大会第三次会议对2018年预算的决议。
    (一)强化税收征管,巩固财力保障
    面对经济下行,政策性减收、企业减负,财政收入增长十分艰难等诸多困难,全县财税工作坚持总量和质量并重的原则,狠抓财政收入不放松。一是根据《武宣县人民政府关于加强外来建筑企业税收管理的通知》(武政发〔2017〕4号)文件精神,加强了对外来建筑企业的税收管理,全年共征收外来建筑业税收5965万元,同比增收2140万元,增长55.95%。二是加强矿产品管理成效显著,纳入矿产品综合信息管理系统监控的白云石、石灰石企业入库税收10475万元,同比增加2618万元,增长33.32%;通过大力挖掘一次性税源、科学分解收入任务、走访重点税源企业、优化营商环境、加强外来建筑企业税收管理等措施,确保应收尽收。2018年,全县组织财政收入完成88473万元,同比增长5.08%。其中:一般公共财政预算收入完成49917万元,同比增长2.16%。
    (二)落实积极财政政策,优化全县营商环境
    发挥财政及税收职能,服务经济稳增长,重点贯彻落实好国家出台的各项税收优惠政策尤其是扶持小微企业优惠政策,大力支持全县小微企业发展和创新创业,充分释放政策红利,全年共计减免税收13431万元,减轻了企业负担,增强企业的发展后劲。扶持企业方面,投入458万元用于扶持广西敏诚矿业股份有限公司、武宣县工业投资有限责任公司发展。
    (三)服务经济稳增长,保稳促转强调控
    研究吃透专项扶持政策,积极对接上级财政部门,争取各类扶持资金,支持拓展经济发展空间,全年共争取各类财政专项转移支付补助72625万元,财力性转移支付补助125665万元,地方政府新增债券13000万元,为促进经济发展奠定了坚实基础。筹措资金21900万元,加快推进工业转型升级,推进河西工业园传统粉体企业搬迁和黔西碳酸钙转型升级园建设。
    (四)持续发力惠民生,“三大攻坚战”稳步推进
    一是支持打好防范化解金融风险攻坚战。制定《武宣县地方政府性债务风险化解实施预案》,将政府债务风险控制作为各部门正职领导的绩效考评指标,严格控制政府性债务规模,依法依规举债。2018年,获得债券转贷收入43044万元(其中:新增债券13000万元, 置换一般债券27444万元,再融资债券2600万元)。全县政府性债务风险总体可控,没有超过自治区下达的政府债务总限额。2018年,按照自治区财政厅统一部署,组织开展地方政府隐性债务清理统计工作,按时完成了全县372家单位的注册录入工作,制定出台《2018年武宣县地方政府隐性债务风险防范化解实施方案》,目前统计报告和实施方案通过县委、县人民政府审定后已上报自治区财政厅备案。二是支持打好精准脱贫攻坚战。围绕县委、县人民政府确定的脱贫摘帽目标,进一步向贫困村聚焦发力,加大扶贫投入力度,保障打赢脱贫攻坚战。全县共筹措财政专项扶贫资金12774.25万元,新增政府债券用于扶贫项目资金9160万元,统筹整合财政涉农资金9329.6万元。三是支持打好污染防治攻坚战。2018年共安排资金4782.78万元,全力支持实施大气、水、土壤污染防治行动,推进全县环境综合整治。四是支持民生改善工程。盘活财政存量资金14200万元,形成实际(安排)支出14200万元,统筹用于稳增长、惠民生等重点领域。积极筹措乡村振兴补助资金5800多万元,助推“美丽武宣・清洁乡村”等建设。2018年,全县民生支出217289万元,占一般公共预算支出的79.27%。
    (五)凝心聚力谋发展,改革创新强职能
    一是深化预算管理制度改革,继续将部门支出进度、预算追加及预决算公开纳入全县年度绩效考评范畴,实行财政预算支出月红黑榜通报制度和约谈制度,强化预算部门支出,加快支出进度。二是进一步规范和加强农村集体经济组织资金财务管理,对全县142个行政村、6个社区全面开展委托中介代理记账工作;制定出台《武宣县村级集体经济财务管理办法(试行)》,规范农村集体经济组织会计核算和财务收支行为。三是建立政府采购〔12〕、财政投资评审〔13〕“容缺”机制,简化办事流程,助推项目建设进度。根据2018年政府采购报表统计,依法备案政府采购项目196个,财政性资金计划(预算)采购20185.68万元,实际采购金额19329.33万元,节约资金856.36万元,节约率4.24%。完成财政投资评审项目152个,送审金额为102433万元,审定金额为96057万元,审减率达6.23%。
    (六)强化财政监督,依法监管强绩效
    一是督促指导全县行政事业单位开展内控制度体系建设,有效防范财务各类风险。二是切实加强对专项资金的审批、使用、监管,定期对专项资金使用情况进行专项检查,引进第三方中介对全县财政扶贫资金管理进行专项审计。三是对金黔湾、华润水泥等重点企业开展会计信息质量检查,确保企业会计资料真实、完整、规范。四是进一步细化部门预算及“三公经费”公开内容,推进政府采购、预算绩效等领域的公开,接受社会监督;对全县所有一级预算单位开展预决算公开情况专项检查。通过检查发现的问题,要求单位及时进行了整改。经过整改,全县69个一级预算单位除2个涉密单位外,其余67个单位均对部门预决算、“三公”经费〔14〕预决算进行了公开,公开面达100%。五是严控“三公”经费等一般性支出。继续细化部门预算“三公”经费,实行源头控制;从严控制“三公”经费追加,对年初预算项目中未列明“三公”预算的,预算执行中严禁用于“三公”支出;对全县预算安排“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出结余资金,年末不予办理结转。
    2018年,全县财政工作经受住了严峻考验和挑战,取得了较好成绩。这些成绩的取得,是县委科学决策、正确领导的结果,是县人大、县政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果,是各级、各部门以及全县人民艰苦奋斗、共同努力的结果。同时,我们也清醒认识到财政改革发展面临的问题与挑战:一是财政收入增收难度大,财政收入进度受一次性特殊因素影响大,实现均衡入库难度大;全县收入结构较单一,财政收入可持续性不强。二是为保障经济社会发展,产业转型、城镇升级、生态提质、整县脱贫、民生事业等资金需求巨大,在当前财税改革进一步深化的形势下,收支矛盾更加突出。三是预算绩效管理有待进一步加强,绩效评价结果运用机制仍需强化。预算执行的及时性和均衡性有待提高,预算执行刚性不够,预算追加现象还比较普遍。面对这些困难,我们将以更加积极的姿态、锐意改革的思维、创新务实的举措积极应对。
    三、2019年全县与县本级预算草案
    (一)预算编制的指导思想
    2019年编制预算草案的指导思想是:全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,按照中央、自治区和县委、县人民政府的重大决策部署,把握财政经济发展新常态,落实预算法和深化预算管理制度改革要求,严肃财经纪律,厉行勤俭节约,反对铺张浪费,坚持过紧日子,从严从紧编制预算;优化支出结构,优先保障重点支出;完善预算编制管理,推进项目支出标准建设,推进支出经济分类科目改革;有效盘活存量资金,推进中期财政规划管理,强化支出规划约束;切实做实项目库,改进项目立项和分类设置;加强预算评审,强化政府采购〔15〕和政府购买服务预算编制,全面实施预算绩效管理,提高资金使用效益,促进我县经济社会持续健康发展。
    根据上述指导思想,2019年财政工作和预算编制主要坚持以下原则:一是量财办事原则。预算编制以各部门、各单位履行工作职责、发展目标的要求为依据,兼顾需要与财力可能,实事求是、科学合理安排财政支出,做到量入为出,收支平衡。二是统筹兼顾、突出重点、保压结合原则。按照“先吃饭,后建设”顺序,优化财政支出结构,坚持保工资,保稳增长、保民生、保重大政策落实和重点支出需要,从严从紧编制预算,严格控制“三公”经费、会议费和培训费等一般性支出。三是创新财政投入方式,加大财政政策实施力度,发挥财政资金对民间投资的拉动作用。四是继续推进预算公开,按功能分类公开政府预算和部门预算。
    对2019年全县一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算安排如下:
     (二) 一般公共预算
    1. 全县与县本级预算草案
    全县与县本级一般公共预算总收入安排242773万元。其中:当年地方一般公共预算收入预计为64176万元;上级补助收入150241万元(其中:返还性收入7831万元,一般性转移支付收入125665万元,专项转移支付收入17195万元);调入资金20984万元,上年结余收入7372万元。收入总量减去上解支出1264万元、债务还本支出1850万元后,剩余规模为239659元。按照收支平衡原则,全县与县本级一般公共预算支出安排为239659万元。
    (1)全县与县本级组织收入预算安排情况。根据我县国民经济和社会发展基本要求,考虑落实中央和自治区更大规模减税降费政策以及一次性收入等因素,2019年全县和县本级组织财政收入预计为100000万元,比2018年执行数增长13.03%。一般公共预算收入预计为64176万元,增长28.57%。一般公共预算收入主要构成情况如下:
    ①税收收入51363万元,增长37.52%。其中:增值税(含改增征值税)11673万元,下降9.49%;企业所得税4965万元,增长58.27%;个人所得税500万元,下降50.69%;资源税3100万元,增长9%;城市维护建设税1630万元,增长11.11%;房产税562万元,下降2.43%;印花税500万元,增长18.2%;城镇土地使用税820万元,增长6.77%;土地增值税2850万元,增长36.3%;车船税640万元,下降1.08%;耕地占用税23248万元,增长220.75%(增加的主要原因是大藤峡库区缴纳耕地占用税预计入库23248万元);契税700万元,下降82.93%;环境保护税175万元,增长29.63%。
    ②非税收入12813万元,增长1.96%。其中:专项收入2823万元,增长12.92%;行政事业性收费收入1605万元,下降0.06%;罚没收入1951万元,下降40.45%;国有资源(资产)有偿使用收入6195万元,增长168.53%;其他收入39万元,下降84.15%;捐赠收入30万元,增长15.38%;政府性住房基金收入160万元,下降8.05%。
    (2)全县一般公共预算支出安排情况。全县一般公共预算支出239659万元,增长5.64%。其中:县本级一般公共财政预算支出224972万元,增长5.29%;补助下级14687万元,增长11.31 %;上解上级财政支出1264万元;债务还本支出1850万元。其中:
    ①对教育、科技、文化、社会保障和就业、医疗卫生与计生农林水等13项民生支出170952万元,增长3.34%,占一般公共预算支出的70.41%。
    ②支撑GDP的一般公共服务、公共安全支出、教育、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保、城乡社区等财政“八项支出”152165万元,增长8.28%,占一般公共预算支出的63.75%。
各位代表,现在报告的2019年全县预算是代编预算,与各乡镇人大批准的实际预算可能有出入,待各乡镇预算经同级人民代表大会批准后,我们再按有关规定和程序,汇总上报县人大常委会备案。
    (3)县本级一般公共预算支出安排情况。县本级一般公共预算支出224972万元,增长5.29%。用于保工资、保运转的基本支出〔16〕85195万元,其余139777万元重点用于保障教育、科技、农业、文化、社保和医疗等重点民生领域的支出以及落实中央、自治区出台的增支政策和县委、县人民政府确定的重点项目,并严控一般性支出增长。
    (4)预备费安排情况。全县一般公共预算安排预备费2400万元,用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件增加的支出以及其他难以预见的开支。
    (5)税收返还和转移支付收入情况。我县上级补助收入150241万元。其中:返还性收入7381万元;一般性转移支付收入125665万元,与上年持平;专项转移支付收入17195万元,同比下降39.92%。
    2.县本级重点支出保障和主要项目安排情况
    (1)教育方面。坚持教育优先发展,深化教育改革创新,完善学前教育体系、巩固提高义务教育、稳步发展普通高中教育、大力发展职业教育。一是学前教育方面,安排支持学前教育发展、学前教育设备采购等1180万元,加快普惠性学前教育发展。二是小学教育方面,安排公用经费、特岗教师经费、农村小学学生营养改善计划资金、贫困寄宿生生活补助、农村小学薄弱改造、校舍维修改造、校园建设资金、教师培训等经费10273万元,积极改善小学办学条件和促进小学教育均衡发展。三是初中教育方面,安排营养改善计划、公用经费、贫困寄宿生生活补助、校舍维修改造、教师培训等经费2885万元,进一步保障和提高初中办学条件,促进初中教育均衡发展。四是高中教育方面,安排助学金、公用经费、教师培训、图书馆及设备购置、高中实验基地实验经费、县中学生宿舍楼及图书馆建设等经费2091万元,加快推进优质普通高中建设。五是职业教育学校方面,安排公用经费、教师培训、校园建设等经费1172万元。
     (2)“三农”方面。一是安排现代发展农业资金500万元,加大产业化扶持力度,加快农业现代化进程。二是安排农村土地确权工作经费500万元,切实保障确权工作的开展。三是安排扶贫专项资金8007万元,驻村工作队经费2019万元等,用于全县脱贫攻坚。四是安排“双高”基地建设经费5398万元,支持新建“双高”基地。五是安排农村综合改革村级“一事一议”〔17〕补助经费754万元,农业保险保费补贴841万元,支持农村公益事业建设。六是安排水库电灌站、农田水利设施维修养护等项目经费210万元,保障农田水利设施建设和运行。
    (3)医疗卫生方面。一是安排医疗和城镇居民基本医疗保险补助14337万元、农村计划生育家庭新型农村合作医疗参保费176万元、农村计划生育家庭新型农村养老保险83万元。二是安排艾滋病防治162万元、免费婚前医学保健和孕前优生健康检查16万、医疗救助996万元,为全县城乡居民免费提供基本公共卫生服务项目,继续推进艾滋病防治,开展免费孕前优生健康检查、落实计生扶持政策。三是安排公立医院综合改革补助资金220万元,保障公立医院改革项目的实施。
    (4)社保就业方面。一是整合安排残疾人技能培训、扶残助残、残疾人康复、困难残疾人生活、护理补贴等339万元,扶持社会困难群体、残疾人各项事业,支持困难群体就业创业。二是安排城乡居民基本养老保险缴费资金6060万元,对城乡居民基本养老保险参保人员缴费实行补贴。三是安排高龄老人生活津贴680万元,给予全县符合条件的高龄老人发放生活补贴。
    (5)科技创新方面。一是安排科学技术进步奖励和专利申请资助经费71万元,推进我县科学技术自主创新。二是统筹安排科普及科技经费37万元,支持各类科技展览会、学术交流和科普宣传、技术研究与开发等活动。
    (6)经济发展方面。继续安排重大基础设施项目前期工作经费1000万元,工业发展基金3000万元,发挥财政资金的撬动作用,支持企业技术改造和节能减排,做强做大支柱产业。
    (7)旅游发展方面。安排旅游发展专项资金1000万元,用于发展全域旅游。
    (8)污染防治方面。安排环保专项资金245万元,全力支持实施大气、水、土壤污染防治行动。
此外,2019年是机构改革后运转的第一年,县财政将安排必要资金确保机构改革后县本级各部门尤其是新设部门的各项工作正常开展。
    (三)全县政府性基金预算收支草案
    全县政府性基金收入预计为100000万元,比2018年度执行数增加41997万元,增长72.40%。其中:当年基金收入96483万元;上级补助收入748万元;上年结余收入2769万元。按照对应安排和收支平衡原则,全县政府性基金支出预算安排100000万元,按科目支出为:社会保障和就业支出1102万元;城乡社区支出73012万元(主要包括平台公司运转经费、政府购买服务支出、征地及征地拆迁补偿支出);农林水支出1713万元;文化旅游体育与传媒支出33万元;其他政府性基金支出638万元;转移性支出23502万元。
    (四)全县社会保险基金预算收支草案
    全县社会保险基金收入预算安排108190万元。其中:企业职工基本养老保险基金收入36100万元;失业保险基金收入691万元;城镇职工基本医疗保险基金收入8445万元;工伤保险基金收入575万元;生育保险基金收入439万元;城乡居民基本养老保险基金收入11301万元;城乡居民基本医疗保险基金收入29783万元;机关事业单位基本养老保险基金收入20856万元。全县社会保险基金支出预算安排101172万元。其中:企业职工基本养老保险基金支出36039万元;失业保险基金支出580万元;城镇职工基本医疗保险基金支出5552万元;工伤保险基金支出172万元;生育保险基金支出502万元;城乡居民基本养老保险基金收入7836万元;机关事业单位基本养老保险基金支出20856万元;城乡居民基本医疗保险基金29635万元。收支相抵,当年结余7018万元,加上上年结余92855万元,预计当年滚存结余99873万元。
    (五)政府债务情况
    2019年全县需要归还的到期地方政府一般债券1700万元。将通过置换债券、统筹安排一般公共预算等财政性资金等方式筹措资金,确保及时还本付息。
为解决融资政策紧缩造成我县项目建设遇到的融资瓶颈问题,我们认真研究政策,积极向上争取债券资金。目前已向自治区财政厅申请债券额度25.97亿元(其中:一般债券额度4.76亿元,专项债券额度21.21亿元),关于2019年自治区债券安排情况,我们将根据自治区财政厅下达给我县的债券额度,按规定程序编制预算调整方案报请县人大常委会审查和批准。
    (六)预算绩效工作开展情况
    一是对预算安排额度在30万元以上(含30万元)的部门预算项目(涉及国家安全、军事等涉密的项目除外),都应编报项目支出预算绩效目标;项目支出预算无30万元以上项目的部门,可依据易操作、易量化、易考评特点选取1-2个社会关注度高、影响大、与部门职能密切相关的项目编报项目支出预算绩效目标,要编报本部门整体支出绩效目标。二是积极开展本部门支出项目的事中绩效跟踪和事后绩效评价,根据绩效评价结果开展整改工作。绩效评价与下一年预算安排挂钩,作为项目延续安排以及支出结构调整的重要依据。三是继续推行“出国考察”和“课题研究”重点项目资金开展绩效考评工作。凡有“出国考察”和“课题研究”项目预算的部门均需编报绩效目标。
    (七)预算草案批准前支出安排情况
    根据《预算法》的规定,在本次人民代表大会批准2019年县本级预算草案前,为保证全县机关正常运转和社会稳定,我们已及时将急需安排的基本支出、项目支出预算指标通过预算指标管理系统下达到各预算单位。截至2019年2月25日,已下达相关预算指标127932万元。
    三、2019年主要工作目标和措施
    为确保2019年财税工作目标的实现和预算的顺利执行,我们将重点做好以下几方面的工作。
    (一)突出加力提效,推动县域经济发展
    按照中央、自治区部署,积极财政政策加力提效。实施更大规模减税降费,普惠性减税和结构性减税相结合,重点减轻制造业和小微企业税收负担,进一步降低企业经营成本,支持实体经济发展;进一步统筹盘活存量资金、资产,支持重点领域重点项目补短板,重点支持脱贫攻坚、生态环保、重大民生等领域建设。进一步释放内需潜力,激发城乡居民消费需求,支持电子商务进农村,扩大农村消费,培育新的消费增长点,扩大政府购买服务的范围和规模。支持乡村振兴战略,促进一二三产业深度融合。进一步优化营商环境,切实把发展壮大民营经济的财税措施落实到位,支持发展壮大民营经济,支持民营资本组建或参股相关投资基金,参与PPP项目建设和运营,开展清理政府部门和国有大企业拖欠民营企业、中小企业账款专项行动,各类财政专项扶持资金对国有民营一视同仁、大中小企业平等对待。
    (二)突出增收节支,不断壮大财政实力
    加大收入组织协调, 加强财税部门横向联系,支持税务部门依法征收,依法管理,千方百计挖掘财政增收潜力,一是壮大我县重点财源。充分发挥财政资金的引导作用,加大“双高”糖料蔗基地建设,降低糖料蔗生产成本,不断提高单产、糖份和生产效益,提升我县糖业竞争力,促进糖业可持续发展。二是培植新兴财源。积极支持发展新兴产业,推动科技成果转化,加快发展现代服务业,促进产业集群化发展。三是加大运输行业管理力度。针对我县货运汽车、船舶大部分都是挂靠外地公司、税收流失大的现状,积极尽力扶持和帮助本地运输企业发展壮大,增加税收;同时,联合海事、交通等部门加大对外来货运汽车、船舶的管理,严厉打击偷漏税行为。四是加强与税务及水库移民局的沟通协调,确保我县应缴未缴的耕地占用税在第一季度全部入库。五是牢固树立过“紧日子”的思想,从严控制“三公经费”,压减非刚性、非急需、低效无效支出,严格落实中央和自治区要求,我县一般性支出统一压减 6%,三公经费压减3%。六是进一步规范推进政府购买服务、PPP等创新模式,有效撬动金融资源和社会资金,缓解财政收支矛盾,集中财力保障脱贫攻坚、工业高质量发展、乡村振兴等重大战略实施,推动经济社会持续健康发展。
    (三)突出以人为本,致力改善民生福祉
    坚持以人民为中心的发展思想,全力保障基本民生,着力解决好人民群众关注的突出问题,重点支持事关改革发展稳定的重要领域和关键环节,突出基层保工资、保运转、保基本民生支出,确保县级财政可持续发展。一是注重补短板,着力支持打赢脱贫攻坚战。按当年一般公共预算收入增量的15%以上增列专项扶贫预算,进一步提高财政专项扶贫资金增长幅度。加强涉农资金整合,创新财政投入方式,通过盘活财政存量资金、加快推进平台公司企业化改制等,多渠道筹措资金,在确保完成稳增长机制的基础上,保证各个专责小组资金需求,保障县委、县人民政府各项决策的顺利实施,为我县脱贫攻坚提供财力保障。二是支持打好污染防治攻坚战,大力推进生态文明建设和生态环境保护建设。三是加大教育经费财政投入力度,提高各类学校生均公用经费标准;继续支持城区学校建设;鼓励和引导社会力量捐资、出资办学,扩大社会资源投入发展普通高中教育;全面实施中等职业教育免学费,扩大中等职业教育学校国家助学金覆盖范围。四是认真落实就业再就业政策,完善创业扶持政策,加强对灵活就业、新就业形态的支持。五是加强城乡社会保障体系建设,完善社会救助体系,继续做好困难群众生活保障。六是继续提高城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准,提高困难残疾人补贴标准, 扩大重度残疾人护理补贴范围。七是完善住房保障机制,继续支持保障性安居工程和农村危旧房改造建设。八是推动完善公共文化服务体系,提升公共文化服务水平。
    (四)突出绩效管理,确保资金安全高效
    准确研判财政困难和风险隐患,切实抓好财政资金监督管理,严守底线不动摇,确保财政运行平稳和财政资金安全。一是完善预算绩效管理制度体系,使预算绩效管理的有关工作程序、工作要求、职责分工等规范化、制度化,做到有法可依,有章可循。二是强化绩效目标审核,提高绩效目标管理质量。进一步明确绩效目标管理的定位,加强与预算单位的沟通协调,使绩效目标与预算单位总体规划相符合,与部门职能相结合,与全过程绩效管理相衔接,与指标体系相联系,做到科学设置绩效目标。三是加强重点项目绩效评价,提升绩效评价工作质量。开展以党委政府关心、社会各界关注、与经济社会密切相关的支出项目为重点的项目支出绩效评价,逐步开展部门整体支出绩效综合评价,促进部门或单位更好地履行职责,树立“用钱必问效、无效必问责、问责效为先”的用财绩效理念,强化支出责任和效率意识,提高财政资金使用效益。四是强化评价结果的问责机制,提高绩效评价工作权威性。将评价结果应用于预算编制,使其与经济社会发展目标相衔接,促进经济社会发展目标完成。五是探索建立以信息化为支撑,绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付〔18〕与预算管理有机结合、彼此制衡的“六位一体”财政运行管理新机制,确保财政资金的安全规范运行。六是强化财政投资评审,按规定做到应评尽评,使财政投资评审和预算绩效管理有机融合。七是加强财政收支、政府债务和预决算公开等领域的监督检查。八是突出抓好重大民生政策和民生资金落实情况特别是扶贫资金使用情况的跟踪问效,加大财政资金使用的监管力度,严格问责,防止截留、 挪用、私分、浪费等现象的发生、尤其是要坚决斩断伸向脱贫攻坚、 强农惠民等专项资金的黑手。
    (五)突出深化改革,建立现代财政制度
    坚持立足当前、着眼长远,按照全面深化改革总体部署,大力推进各项改革任务,进一步提高财政效能,发挥财政支柱作用。一是深入财政管理改革。进一步推进中期财政规划编制,建立跨年度预算平衡机制。继续深化部门预算改革。完善综合预算,细化部门预算项目支出编制,建立滚动项目库,规范项目预算管理,增强预算约束力。进一步加大预决算公开力度,拓展公开范围和内容。落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求,提高支出预算和政策透明度。二是不断扩大国库集中支付改革覆盖面,深入推进公务卡、国库动态监控制度、国库集中支付电子化管理改革,国库集中支付电子化管理是建立现代国库管理制度一项重要的基础性和战略性工作,对于保障财政资金安全、规范支付业务管理、 提高财政资金运行效率具有重要的意义。三是深化预算追加、支出进度通报红黑榜制度。继续将部门支出进度、预算追加及预决算公开等三项工作纳入年度绩效考评范畴,实施按月通报预算追加、财政支出进度红黑榜制度,强化预算部门支出责任,提高财政资金使用效益。四是继续推动我县会计代理记账工作,进一步规范行政事业单位财务管理工作,破解我县财会人员严重不足,会计基础工作不规范的难题。五是严格执行财政预算追加管理暂行办法,规范和减少预算追加,压缩不合理开支。
    (六)突出风险防控,强化政府债务管理
    认真贯彻落实中央相关文件要求,坚持守土负责、守土尽责和谁举债谁负责,依法依规落实各部门化债、控债、防范债务风险等债务管理工作的主体责任。健全规范举债程序和资金用途、明确债务偿还责任、考核问责等方面的制度。坚决遏制地方政府隐性债务增量,积极化解隐性债务存量。健全“举债必问效、无效必追责”的问责机制。加强隐性债务监控,坚决制止新增隐性债务。
    各位代表,2019年是新中国成立70周年,也是全面建成小康社会的关键之年,做好2019年财政工作意义重大。我们将在县委的坚强领导下,自觉接受县人大及其常委会的监督,认真听取县政协的意见和建议,不忘初心,牢记使命,勇于担当,攻坚克难,加快建设美丽文明幸福武宣,以优异成绩迎接中华人民共和国成立70周年!


    名词解释:
    〔1〕公共财政预算:指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。
    〔2〕一般公共预算收入:财政收入的来源之一,有计划有组织并由我县支配的纳入预算管理的资金。
    〔3〕返还性收入:指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后,对原属于地方的收入划为中央收入部分,给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还,所得税基数返还,以及成品油税费改革税收返还。
    〔4〕一般性转移支付:指中央政府对有财力缺口的地方政府(主要是中西部地区),按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等,地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。其中,均衡性转移支付是指以促进地区间基本公共服务均等化为目标,选取影响各地财政收支的客观因素,考虑地区间支出成本差异、收入努力程度以及财政困难程度等,按统一公式分配给地方的补助资金。
    〔5〕专项转移支付:指中央政府对承担委托事务、共同事务的地方政府,给予的具有指定用途的资金补助,以及对应由下级政府承担的事务,给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。
    〔6〕上年结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
    〔7〕一般公共服务支出:指用于保障机构正常运行、开展业务活动所发生的基本支出和项目支出。
    〔8〕八项支出:指一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出八项支出之和。
    〔9〕预备费:为解决预算执行过程中临时需要追加的支出而设置的不安排具体用途的专项资金。
    〔10〕政府性基金预算:指政府通过向社会征收基金、收费,以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。
    〔11〕社会保险基金预算:是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
    〔12〕政府采购:是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的,利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。
    〔13〕财政投资评审:是财政预算管理的重要组成部分,它是由财政部门内部专司财政评审的机构,依据国家法律、法规和部门规章的规定,运用专业的技术手段,从工程经济和财政管理的角度出发,对财政支出项目全过程进行技术性审核与评价的财政管理活动。
    〔14〕三公经费:指政府部门人员因公出国(境)经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。
    〔15〕政府购买服务:是指通过发挥市场机制作用,把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项,按照一定的方式和程序,交由具备条件的社会力量和事业单位承担,并由政府根据合同约定向其支付费用。
    〔16〕基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
    〔17〕一事一议:是指在农村税费改革这项系统工程中,取消了乡统筹和改革村提留后,原由乡统筹和村提留中开支的“农田水利基本建设、道路修建、植树造林、农业综合开发有关的土地治理项目和村民认为需要兴办的集体生产生活等其他公益事业项目”所需资金,不再固定向农民收取,采取“一事一议”的筹集办法。

    〔18〕国库集中支付:是以国库单一帐户体系为基础,以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托,支付款项时,由预算单位提出申请,经规定审核机构(国库集中支付执行机构或预算单位)审核后,将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。


    附件:2018年预算执行情况与2019年预算表

 

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