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2019年08月26日 星期一
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——2018年7月27日在武宣县第十二届人大常委会第十九次会议上
关于2017年度武宣县本级财政决算(草案) 的报告
武宣县财政局党组书记、局长 黄志芳
发布时间:2018-08-03 15:39 | 来源:武宣县财政局
主任、各位副主任、各位委员:
    受县人民政府委托,我向本次人大常委会报告我县2017年财政决算(草案),请予审查。并请到会其他同志提出宝贵意见。
    一、2017年收支决算情况
    2017年,在县委的坚强领导下,在县人大及其常委会的监督支持下,全县财政工作以党的十八大、十九大和十九届一中全会以及习近平总书记系列重要讲话精神为指导,围绕全县“脱贫攻坚”的工作基调,科学理财,统筹兼顾,加强监管,财政收支运行平稳,重点支出保障有力,民生事业全面发展,全县财政预算执行情况良好,保障了县域经济社会健康稳步发展。
    (一)一般公共财政预算收支决算
    1.全县组织财政收入完成情况
    2017年全县组织财政收入84192万元,同比增长6.31%,完成年度预算的100.86%。其中,上划中央收入27282万元,增长42.84%,完成年度预算的101.04%;上划自治区收入8048万元,增长6.4%,完成年度预算的106.48%;公共财政预算收入48861万元,同比下降6.99%,完成年度预算的99.9%。在公共财政预算收入中,税收收入完成37019万元,同比下降6.98%,完成年度预算的98.83%,占公共财政预算收入的75.77%;非税收入完成11842万元,占公共财政预算收入的24.23%。
    在税收收入中:增值税(含改征增值税)10124万元,增长37.15%;营业税3万元,下降99.9%;企业所得税4584万元,增长138.63%;个人所得税814万元,增长15.3%;资源税1420万元,下降35.13%;城市维护建设税1209万元,增长4.95%;房产税454万元,增长1.11%;印花税359万元,增长5.9%;城镇土地使用税566万元,下降21.28%;土地增值税1690万元,下降36.87%;车船税574万元,增长14.57%;耕地占用税13137万元,下降18.14%;契税2085万元,下降20.66%。
    在非税收入中:专项收入2239万元,下降14.35%;行政事业性收费收入1393万元,下降14.07%;罚没收入2492万元,增长31.16%;国有资本经营收入1303万元,下降62.41%;国有资源(资产)有偿使用收入3649万元,增长38.27%;其他收入566万元,增长98.6%;捐赠收入49万元,下降62.31%;政府住房基金收入151万元,增长86.42%。
    我县国有资本经营收入支出规模十分小,没有单独编制国有资本经营预算。
    2.全县一般公共财政预算收支决算
    全县一般公共财政预算收入48861万元,决算数和在2018年2月1日县十二届人大第三次会议汇报的预计数一致,同比下降6.99%,完成年度预算的99.9%。
全县一般公共财政预算支出258593万元,增长9.48%,完成年度预算的113.6%。决算数和在2018年2月1日县十二届人大第二次会议汇报的预计数一致。
    全县大口径公共财政预算总收入265228万元,其中,一般公共财政预算收入48861万元,上年结余结转7683万元,中央和自治区财政补助收入188260万元(返还性收入7381万元,一般性转移支付收入117598万元,专项转移支付收入63281万元),地方政府债券转贷收入12756万元,待偿债置换一般债券上年结余236万元,调入资金7432万元。
    全县大口径公共财政预算总支出260630万元,其中,一般公共财政预算支出258593万元,上解自治区支出735万元,地方政府债券还本支出1302万元。
    总收入与总支出相抵后,年终结余结转4598万元(其中,专款结余4598万元,净结余0万元),扣除结转下年继续使用的专款4598万元,当年实现收支平衡。
    3.县本级一般公共财政预算收支决算
    县十二届人大常委会第十一次会议批准的县本级组织财政收入预算调整数83470万元,县本级一般公共财政收入预算调整数48909万元。实际决算数分别为84192万元、48861万元,与预算调整数分别增加722万元、-48万元,与在2018年2月1日县十二届人大第三次会议上汇报的2017的预算执行情况和2018年预算编制草案时的预计数一致。
    县十二届人大常委会第十一次会议批准的全县公共财政支出预算调整数227631万元(含乡镇15519万元),县本级公共财政支出预算调整数212112万元。实际决算数分别为258593万元(含乡镇25440万元)、233153万元,与预算调整数分别增加30962万元(其中乡镇增加9921万元)、21041万元,与在2018年2月1日县第十二届人民代表大会第三次会议上汇报的2017的预算执行情况和2018年预算编制草案时的预计数一致。
    县本级一般公共财政预算支出233153万元,主要用于:
    (1)养老、医疗保险和救助等重点保障民生支出57651万元,占24.73%。其中,社会保障和就业支出28813万元,同比下降20.23%,完成年度预算87.19%;医疗卫生和计划生育支出28838万元,同比增长0.7%,完成年度预算的96.66%。
    (2)教育、科学技术、文化体育等社会事业发展支出55343万元,占23.74%。其中,教育支出53227万元,同比增长9.9%,完成年度预算的120.38%;科学技术支出183万元,同比下降75.95%,完成年度预算的110.24%;文化体育与传媒支出1933万元,同比增长13.04%,完成年度预算的86.26%。
    (3)公共安全支出12972万元,占5.56%。,同比下降1.94%,完成年度预算的94.27%。
    (4)生态环境、城市维护、住房保障支出37390万元,占16.04%。其中,节能环保支出2453万元,同比增长32.88%,完成年度预算的190.59%;城乡社区事务支出31784万元,同比增长415.64%,完成年度预算的297.27%;住房保障支出3153万元,同比下降67.34%,完成年度预算的45.35%。
    (5)一般公共服务支出16895万元,占7.25%,同比下降49.7%,完成年度预算的86.03%,主要用于国家机关人员工资支出和各职能部门正常运转支出等。
    (6)农业、水利等农林水事务支出40951万元,占17.56%,同比增长65.35%,完成年度预算的106.05%。
    (7)交通运输事务支出2569万元,占1.1 %,同比下降16.62%,完成年度预算的99.77%。
    (8)资源勘探电力信息事务支出1213万元,占0.52%,同比下降26.97%,完成年度预算的228.87%。
    (9)国土资源气象事务支出5026万元,占2.16%,同比下降18.28%,完成年度预算的135.36%。
    (10)其他各项支出(含商业服务业、金融、粮油物资储备等支出)3143万元,占1.35%,同比下降76.11%,完成年度预算的101.52%。
    县本级公共财政预算总收入265228万元,其中,一般公共财政预算收入48661万元,上年结余7683万元,中央和自治区财政补助收入188260万元,地方政府债券转贷收入12756万元,待偿债置换一般债券上年结余236万元,调入资金7432万元。
    县本级公共财政预算总支出260630万元,其中,一般公共财政预算支出233153万元,补助下级财政支出25440万元,上解上级支出735万元,地方政府债务还本支出1302万元。
    总收入与总支出相抵后,年终结余结转4598万元。
    4.转移支付执行情况说明
    2017年获得中央和自治区公共预算财政补助收入188260万元,其中,返还性收入7381万元,一般性转移支付收入117598万元,专项转移支付收入63281万元; 2017年获得上级政府性基金补助收入879万元,市补助直管县收入21万元。2017年政府性基金专项转移支付支出486万元,其中,文化体育与传媒支出8万元,社会保障和就业支出73万元,其他支出405万元,结转下年414万元。
    5.预算绩效工作开展情况说明
    我县于2017年度已经开展部门预算绩效管理,且已覆盖到所有部门预算单位。绩效管理开展情况如下:2017年度共计46个县直部门单位申报了150个项目预算绩效目标,纳入绩效目标管理的项目金额为98082.92万元,达到我县级财政支出金额的37.93%,达到县级项目支出金额的75.14%。开展县本级2017年度预算项目绩效再评价单位(项目)共计6个,金额为33734.35万元,达到年初项目申报金额的34.39%。38个部门预算单位编制了部门整体支出绩效目标。
    (二)政府性基金收支决算
    十二届人大常委会第十一次会议批准的县本级当年政府性基金收入预算调整数13735万元。决算数为7853万元,比预算调整数减少5882万元,同比下降9.25%。与在2018年2月1日县第十二届人民代表大会第三次会议上汇报的预计数一致。
    十二届人大常委会第十一次会议批准的县本级政府性基金支出预算调整数20122万元。决算数为10950万元,比预算调整数减少9172万元,同比增长1.95%。与在2018年2月1日县第十二届人民代表大会第三次会议上汇报的预计数一致。
    全县政府性基金总收入19508万元,同比下降15.89%,完成年度预算的99.15%。包括当年基金收入7853万元(其中:国有土地使用权出让收入7014万元),上级补助基金收入900万元,上年结转资金10755万元。
    全县政府性基金总支出18382万元,同比增长62.5%。包括基金支出10950万元(其中,国有土地使用权出让收入安排的支出7014万元),调出资金7432万元。
    基金总收入与总支出相抵后,年终结余1126万元。
    (三)社会保险基金收支决算
    县十二届人民代表大会第二次会议批准的全县社会保险基金收入年初预算数为30944万元。全县社会保险基金收入决算数为45438万元,完成预算的146.84%,同比增长116.64%。因为统计口径变化问题,在县第十二届人民代表大会第三次会议上汇报的预计数有加上企业职工基本养老保险基金等全部的险种,此次只是按2017年初预算口径汇报了机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金和新型农村合作医疗基金的收入,导致和第十二届人民代表大会第三次会议上汇报的预计数相差46152万元。
    县第十二届人民代表大会第二次会议批准的全县社会保险基金支出年初预算数为28601万元,全县社会保险基金支出数为36083万元,完成预算的126.16%,同比增长59.51%。因为统计口径变化问题,导致和第十二届人民代表大会第三次会议上汇报的预计数相差54329万元。
    总收入66412万元(含本年社会保险基金收入45438万元,上年结余20974万元)与总支出36083万元相抵后,年终累计结余30329万元。
    (四)预算执行有关事项报告
    1.县级基本财力保障机制奖补资金使用情况
    2017年我县共获得县级财力保障机制奖补资金8675万元,同比增长11%,主要用于确保工资发放。2017年我县公共财政工资福利支出59239万元,奖补资金占工资福利支出的14.64%,全县没有拖欠工资现象。
    2.政府债务基本情况
    (1)政府债务基本情况
    2018年上级下达我县的政府债务限额为88300万元(其中一般债务限额86300万元,专项债务限额2000万元)。2017年我县政府债务余额为87514.74万元(其中一般债务85594.74万元,专项债务1920万元),未超过区财政厅下达我县的政府债务限额。2017年度举借金额为12756万元,偿还金额为1302万元,政府债务付息 1556万元,政府债券发行费用12.76万元。
    (2)政府债券使用情况
    2017年我县获政府新增一般债券资金12300万元,主要安排用于保障性安居工程安排89.53万元,农村公路的维修及扩建1303万元,鞍山路、城北路、星湖路、朝阳路人行道铺装改造项目等市政建设7286.53万元,武宣县中学图书馆工程建设等教育类项目1211.43万元,农村民生工程和农村教育基础设施建设2118万元,农村水利基础设施272万元。
    2017年我县获得地方政府置换债券456万元,全部用于置换2017年到期的棚户区改造项目银行贷款。
    (3)政府债务偿还情况
    2017年偿还债务1302万元。其中,偿还地方政府债券600万元,偿还国际金融组织贷款56万元,用于置换政府债券456万元。调整完善2017年统筹整合使用财政涉农资金190万元。
    3.预备费使用情况
    县本级年初预算安排总预备费2000万元,全年已动用完毕,主要用于全县脱贫攻坚、重点民生领域和抢险应急救灾等项目支出。具体情况均已反映在相关支出科目中。
    4.重点法定支出保障情况
    全县教育53227万元,同比增幅9.9%,高于当年财政经常性收入增长幅度(9.08%)。
    5.民生支出及财政八项支出情况
    2017年,对教育、科技、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计生、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业等重点民生支出投入218471万元,增长22.92%,占一般公共预算支出的84.48%。。
    2017年,投入支撑GDP的一般公共服务、公共安全支出、教育、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保、城乡社区等财政“八项支出”累计185612万元,增长5.41%,占一般公共预算支出的71.78%。
    二、2017年全县财政运行的主要措施和特点
    从2017年度我县财政决算情况看,财政当年运行总体较为平稳,在财政预算执行过程中,主要有以下特点:
    (一)努力增收节支,确保财政平稳运行
    2017年,面对经济下行,政策性减收、企业减负,财政收入增长十分艰难等诸多困难,财政收入压力巨大,县委、县政府高度重视,积极应对,创新机制,挖潜增收,2017年全县组织财政收入达到8.4亿元、一般公共财政预算支出也首次突破25亿元,财政保障能力保持了持续提升的良好势头。全年共争取到中央和自治区财政补助收入188260万元,较上年增长8.1%,促进了财政保障能力的大幅提升。
    (二)优化财政支出结构,加大民生保障力度
    通过进一步优化财政支出结构,使支出增长继续向民生方面倾斜、向社会公共领域倾斜, 2017年我县民生支出218471万元,占公共财政预算支出的84.48%,同比增支40743万元,增长22.92%,较好支持了“三农”、教育、社会保障、医疗卫生等民生领域发展。
    (三)聚焦扶贫,扎实推进脱贫攻坚
    加大资金整合力度,聚拢资金,集中投向脱贫攻坚工作。2017年整合财政涉农资金34347万元,主要用于农村道路建设、发展特色优势产业和农村公共服务保障等重点项目;盘活财政存量资金10729万元,其中可统筹部分为4079万元,安排2062万元投入扶贫领域。
    (四)深化财政体制改革,完善财政管理制度
    财政各项改革工作稳步推进,精细化管理水平不断提高。一是对全县所有一级预算单位开展预决算公开情况专项检查。通过检查发现的问题,要求单位及时进行了整改。经过整改,全县68个一级预算单位除2个涉密单位外,其余66个单位均对部门预决算、“三公” 经费预决算进行了公开,公开面达100%。二是优化国库集中支付工作流程。积极完善国库集中支付各项管理制度,资金审批和拨付流程进一步优化,资金运转效率进一步提高。三是按照《关于全面开展中期财政规划管理工作的通知》(桂财预〔2016〕53号)和《广西壮族自治区本级中期财政规划编制工作方案》(桂政办发〔2015〕34号)要求,完成2018-2020年武宣县本级中期财政规划编制工作。
    (五)财力紧缺,财政支持县域经济社会发展能力不足
    2017年我县总财力为265228万元,扣除上级专项转移支付收入63281万元,一般性转移支付收入中指定支出的45860万元及地方政府债券转贷收入12756万元,我县可支配财力为143331万元。2017年我县用于工资福利支出和个人和家庭的补助支出达到104066万元,占可支配财力的72.61%,反映出我县可用财力紧缺,支撑地方经济发展能力十分有限。
    三、落实人大预算决议的措施及取得的成效
    2017年,我们始终围绕县委总体工作部署,以新状态适应新常态,负重爬坡不松劲,精准发力不偏移,财政保障服务跟进到位,竭力避免了财税运行的大幅波动,成为经济社会稳定的“压舱石”。主要开展了以下六个方面的工作:
    (一)强化税收征管, 巩固财力保障
    面对经济下行,政策性减收、企业减负,财政收入增长十分艰难等诸多困难,全县财税工作坚持总量和质量并重的原则,狠抓财政收入不放松。一是注重培植财源。牢固树立产业兴、财政兴的理念,依托资源优势,投入1221万元扶持华润水泥、中金岭南及广西敏诚矿业股份有限公司发展。二是堵塞税收流失漏洞。一方面,进一步完善财税及相关部门联动机制,加强对各类潜在税源和零散税源管理,加强矿产品税费征管,筹措资金568万元,建立武宣县矿产品税费征收综合管理系统,严厉打击偷税、漏税、骗税等违法违规行为,确保应收尽收。另一方面,从2016年5月1日四大行业实施营改增试点后,在税收征管过程中,发现外来建筑行业仅靠税务部门难以监控到位,存在征收漏洞,针对这一监管难点,年初出台了《武宣县人民政府关于加强外来建筑企业税收管理的通知》(武政发〔2017〕4号),进一步明确了部门职责,加强部门协作,强化了对外来建筑企业的税收管理,形成协税护税合力,加强建筑安装行业日常征管检查,确保支付工程款项前必须完税,2017年入库外来建筑企业税收4365万元,同比增长72.12%。三是积极争取上级支持。积极对接上级财政部门,研究吃透专项扶持政策,组织落实各类扶持资金,全力拓展经济发展空间,共争取各类财政专项转移支付补助63281万元,财力性转移支付补助117598万元,地方政府新增债券12300万元,政府置换债券456万元,为促进经济发展奠定了坚实基础。
    (二)硬化预算约束,加快支出进度
    一是将部门支出进度、预算追加及预决算公开等三项工作纳入年度绩效考评范畴,定期通报财政支出进度、整合涉农资金支出进度红黑榜,强化预算部门支出责任,及时解决执行中存在的各种问题,提高财政资金使用效益。二是大力压缩一般性支出,贯彻落实中央关于厉行节约反对浪费规定。根据自治区财政厅《关于压减2017年部门预算一般性支出有关事项的通知》(桂财预〔2017〕90号)要求,我县对涉及年初一般公共预算项目支出安排的一般性支出(13个经济科目)的78家预算单位进行了压减,压减金额221.35万元,重新安排原预算单位使用金额132.24万元,主要安排在人员增人增资和事业发展等方面,收回财政总预算统筹使用金额89.11万元。三是组织开展私设“小金库”、扶贫资金、民生资金等问题检查,从源头上斩断不良作风的“资金链”,确保中央八项规定落到实处。
    (三)努力整合资源,促进经济发展
    一是村集体经济发展试点初显成效。2016年结转的10个试点村项目和2017年整合资金整县推进的光伏项目稳步推进。初步形成一些“公司+村集体经济+产业”,“村集体经济+优势资源”,“公司+村级合作社+经济能人”的模式。二是在年初预算中安排1000万元,专项用于全县项目前期工作经费,推动全县项目建设。三是整合国有资源,提升投资融资能力。通过对国有资产进行全面清查,将排查出来的闲置资产(资源)通过处置、划拨和托管等方式注入各平台公司,着力培育扶持壮大各平台公司,增强他们的造血功能和实体竞争能力。
    (四)加大三农支出,助力脱贫攻坚
    认真贯彻各项强农惠农政策,全年财政农林水支出达到54172万元。一是各项惠农补贴全面落实。发放耕地地力补贴、农机补贴资金3838万元,进一步调动农民种粮的积极性,促进全县的粮食大丰收。二是大力支持现代农业发展。争取和安排资金1830万元,通过以奖代补等方式,支持“双龙盛柿”、武宣县金泰丰夏南牛养殖(核心)示范区建设。三是大力支持改善农村基础设施条件。争取和安排资金6247万元,实施村级公益事业一事一议渠道衬砌、道路硬化、路灯架设等农村综合改革项目建设。四是安排扶贫专项资金9698万元,整合财政涉农资金34347万元,重点实施好产业扶贫、易地搬迁扶贫、教育扶贫、社会保障兜底扶贫、健康扶贫、金融扶贫等工作。
    (五)优化支出结构,保障改善民生
    坚持民生优先理念,把民生建设置于更加突出位置,投入民生支出218471万元。一是着力完善社会保障制度,多方统筹调度资金着力确保各项社会保障政策落实到位。其中:养老保险基金支出54824万元,同比增支16766万元,增长44.05%;医疗保险基金支出26924万元,同比增支4234万元,增长18.66%,进一步巩固和增强了社会保障能力。二是争取和安排资金53227万元,支持教育事业优先发展。三是推进公共卫生体系建设。争取和安排资金29865万元,落实县级公立医院取消药品加成和经常性收支差额政策,支持县医院、中医院等医院综合改革;支持基层医疗卫生机构正常运转,确保医改政策落实到位;支持基本医疗保障体系建设;全面落实食品药品安全保障政策。四是保障性安居工程建设成效显著。争取和安排资金7122万元,全力支持全县保障性安居工程、农村危房改造、棚户区改造等级项目的建设,有效解决了城镇低收入家庭住房困难的问题;特别是争取和安排资金324万元,对脱贫攻坚建档立卡贫困户家庭实施农村危旧房改造,进一步改善了农村贫困家庭的居住环境,有力推进了我县脱贫攻坚的步伐。五是扶持公共文化事业建设。争取和安排资金1055万元,支持体育场馆免费低收费、美术馆 公共图书馆文化馆(站)免费开放;推进公共文化服务体系、村级公共服务中心、基层综合文化中心、广西武宣环丰影城建设等项目建设,支持群众文化、全民健身及新闻宣传等事业发展,公共文化体育服务功能不断增强。
    (六)深化拓展改革,提高工作效能
    一是推进中期财政规划管理。强调中期财政规划编制的科学性、准确性,规范中期财政规划的编制程序及编制形式,完成了2017—2019年财政中期规划编制并上报自治区财政厅。二是建立政府采购、财政投资评审“容缺”机制,简化办事流程,保障了县委、县人民政府确定实施项目的前期工作推进。2017年依法备案政府采购项目132个,财政性资金计划(预算)采购21195万元,实际采购金额19972万元,节约资金1223万元,节约率5.77%;财政投资评审中心共收到项目建设单位送审项目202个,送审金额109921万元,审结188个,送审金额60047万元,审定金额57176万元,审减金额3355万元,审减率为5.87%。三是推动成立会计代理记账机构,突破全县各行政事业单位会计人员紧缺瓶颈问题。四是创新举办“财政大讲堂”,通过领导带头授课,干部轮流上台宣讲,针对新常态下财政工作面临的热点和难点问题开展专题讨论,以推动各项工作的落实。五是全面开展资产清查工作,通过行政事业单位资产管理信息系统,进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理。六是出台《武宣县地方政府性债务风险应急处置预案》,建立健全了全县地方政府性债务风险应急处置工作机制,牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。2017年新增债券资金建设项目28项,债券资金均按要求重点用于公益性建设项目。同时,对2013年以来政府融资担保情况进行了清理,共清理出取得贷款的项目有18项,已按财政部的要求进行了整改。
    (七)强化预算绩效,提升管理水平 
    严把预算关,围绕落实“八项规定”,从严审核预算调整和追加事项,除落实上级出台政策或者应对社会突发事件外,原则上不再追加一般性支出,大力降低公务活动成本。一是加强“三公”经费管理。按全口径统计,2017年全县“三公”经费支出完成1181万元,同比下降9.66%。二是2017年全县共计46个部门单位编报了项目预算绩效目标,项目绩效目标个数达到150个,总金额为98083万元;38个部门单位编报了部门整体支出绩效目标。对项目支出金额在200万元以上(含200万元)的部门开展部门项目绩效目标自评价,自评金额约为74306万元。
    四、预算执行过程中存在的问题及原因
    (一)收入持续稳定增收难度大
    1.新增税源不多。水泥、机糖、铅锌矿三大支柱税源占全县税收近一半,结构过于单一,近年来新的税收增长点不多,加工型、制造型的工业企业不多,税源培植后劲不足。
    2.财政收入增收难度大。上级下达的奋斗目标大,仅靠我县的稳定税源难以完成,财政收入可持续性受一次性特殊因素影响大,2017年非居民企业所得税(糖厂英方股权转让)和耕地占用税(大藤峡库区)共计完成18904万元,占组织收入的22.45%,实现均衡入库难度大。
    (二)刚性支出大,收支矛盾加剧
    2017年我县保工资、保正常运转支出需6.5个亿,发放2016年度绩效奖7337万元,购买劳务派遣人员支出4328万元,扶贫、教育按法定增长的要求投入111845万元,各项考核指标支出、各项维稳支出,各项改革及助推县域经济发展支出、民生支出、地方政府债券和融资还本付息等刚性支出需要大量资金支撑,而我县财政属于“吃饭型”财政,2017年我县组织收入形成的可用财力仅为4.8个亿,在保工资、保运转、保稳定的同时又要促发展,资金缺口非常大。
    (三)支出进度慢,存在集中突击花钱现象
    1.支出进度不均衡。财政厅已将支出进度纳入绩效考核,平时以红黑榜形式进行通报,督促各县(市、区)加快支出进度。一至四季度,我县支出进度分别为21.7%、51%、82.8%、94.8%,在全区的进度排名靠后,一至四季度,排名分别为66位、60位、16位、67位。
    2.项目推进慢。一是存在项目储备不足,项目前期工作时间过长;二是部分项目主管单位等资金落实之后,才去做项目的前期工作,导致项目推进慢,预算资金执行率低。区、市两级审计部门在对我县开展重大政策措施落实情况审计和专项资金审计中也要求进行整改。特别是许多项目由于前期工作开展较慢,年初均已下达预算资金,前三季度无法形成支出,为了确保支出进度达到绩效考核目标,部分单位出现年底集中突击花钱现象,2017年12月份,各部门申请支付资金达4.6亿,而全县2017年度全年可用财力仅为4.8亿元,资金调度压力非常大。
    五、对2017年度县本级预算执行情况和其他财政收支情况审计中提出问题的整改情况
    县审计局对2017年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,指出了存在的问题,并对今后的预算管理提出了建议。涉及财政存在的主要问题有:一是部分预算单位未根据会计制度规定编制“三公经费”决算报表;二是扶贫小额信贷政策落实存在“输血”式的扶贫方式的问题;三是部分绩效考评项目实施进度缓慢、执行率较低,未执行金额34941.21万元;四是部分绩效考评项目未完成绩效目标。对审计提出的问题,经分析和核实,主要成因如下:
     (一) 部分预算单位未根据会计制度规定编制“三公经费”决算报表
    审计指出抽查县统计局、县交通运输局等9个预算单位 “三公经费”决算编制情况,仅有4个单位决算报表数与会计账簿记录基本一致,其他单位填报数均与会计账簿记录不相符的一些问题,财政局将督促上述单位对未根据会计制度规定编制“三公经费”决算报表的问题进行整改,同时加强对全县预算单位财务知识培训。
    (二)扶贫小额信贷政策落实存在“输血”式的扶贫方式的问题
    经县人民政府批准,我县确定了武宣县博盛农机专业合作社、广西伟业淀粉有限责任公司、武宣兆丰制线厂等13家企业为扶贫小额信贷经营主体企业。由贫困户、委托企业、信用社三方签订《信贷资金监管协议》《委托经营贫困户贷款协议》,约定贫困户以小额信贷资金委托企业经营,无需参加劳动即可获得委托企业年息8%的“分红”款,期限3年。在执行扶贫小额信贷政策方面,存在沿用“输血”式的扶贫方式,下步将按《关于稳步推进扶贫小额信贷工作的补充通知》(桂开办发〔2016〕177号)的有关规定,进一步规范扶贫小额信贷资金使用,充分调动贫困户发展内生动力和可持续性脱贫。
    (三)部分绩效考评项目实施进度缓慢、执行率较低,未执行金额34941.21万元
    对于审计提出部分绩效考评项目实施进度缓慢、执行率较低的问题,财政局将进一步压实预算单位支出责任,通过督促相关单位完善项目库建设,加快项目前期工作,以及实行红黑榜通报,将支出进度纳入对预算单位的绩效考核指标体系等措施,督促相关预算单位加快支出进度。
    (四)部分绩效考评项目未完成绩效目标
    对于审计提出部分绩效考评项目未完成绩效目标的问题,财政局将加强绩效考评工作,增强绩效考评及评价结果的运用,充分发挥绩效考评的执行情况和效率效果。完善相关绩效考评制度,提高履行职责的经济性、效率性、效果性。
主任、各位副主任、各位委员,2017年财政各项工作在全县各部门的共同努力下已顺利完成。2018年,新形势、新起点赋予我们新目标、新任务,责任重大、使命光荣。我们将认真落实县委各项工作部署,自觉接受县人大监督,正确认识和把握财政改革发展面临的新形势,全面贯彻和落实供给侧结构性改革的新要求,锐意进取,开拓创新,确保年度各项财政预期目标顺利完成,为推动武宣经济社会发展再上新台阶作出积极贡献!



    名词解释:
    〔1〕公共财政预算:指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。
    〔2〕一般公共预算收入:财政收入的来源之一,有计划有组织并由我县支配的纳入预算管理的资金。
    〔3〕返还性收入:指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后,对原属于地方的收入划为中央收入部分,给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还,所得税基数返还,以及成品油税费改革税收返还。
    〔4〕一般性转移支付:指中央政府对有财力缺口的地方政府(主要是中西部地区),按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等,地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。其中,均衡性转移支付是指以促进地区间基本公共服务均等化为目标,选取影响各地财政收支的客观因素,考虑地区间支出成本差异、收入努力程度以及财政困难程度等,按统一公式分配给地方的补助资金。
    〔5〕专项转移支付:指中央政府对承担委托事务、共同事务的地方政府,给予的具有指定用途的资金补助,以及对应由下级政府承担的事务,给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。
    〔6〕上年结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
    〔7〕一般公共服务支出:指用于保障机构正常运行、开展业务活动所发生的基本支出和项目支出。
    〔8〕民生支出:指教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区事物支出、农林水支出、交通运输支出、商业服务业等支出、国土资源气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出等13项涉及民生领域的支出之和。
    〔9〕八项支出:指一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出八项支出之和。
    〔10〕预备费:为解决预算执行过程中临时需要追加的支出而设置的不安排具体用途的专项资金。
    〔11〕一事一议:是指在农村税费改革这项系统工程中,取消了乡统筹和改革村提留后,原由乡统筹和村提留中开支的“农田水利基本建设、道路修建、植树造林、农业综合开发有关的土地治理项目和村民认为需要兴办的集体生产生活等其他公益事业项目”所需资金,不再固定向农民收取,采取“一事一议”的筹集办法。
    〔12〕基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
    〔13〕一事一议:是指在农村税费改革这项系统工程中,取消了乡统筹和改革村提留后,原由乡统筹和村提留中开支的“农田水利基本建设、道路修建、植树造林、农业综合开发有关的土地治理项目和村民认为需要兴办的集体生产生活等其他公益事业项目”所需资金,不再固定向农民收取,采取“一事一议”的筹集办法。
    〔14〕政府采购:是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的,利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。
    〔15〕三公经费:指政府部门人员因公出国(境)经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。
    〔16〕PPP模式:即政府和社会资本合作,是公共基础设施中的一种项目运作模式。在该模式下,鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作,参与公共基础设施的建设。
    〔17〕国库集中支付:是以国库单一帐户体系为基础,以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托,支付款项时,由预算单位提出申请,经规定审核机构(国库集中支付执行机构或预算单位)审核后,将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
 

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